Retraite
Simulateur rachat de trimestres (VPLR) 2025
Calculez le coût d'un rachat de trimestres (VPLR Fillon) selon votre âge, revenu et option (taux ou taux+durée). Estimez le gain de pension et la durée d'amortissement après déduction fiscale.
Versement pour la retraite
Coût net après déduction IR
10 480 €
Coût par trimestre
3 743 €
Coût brut total
14 971 €
Économie IR
4 491 €
Amortissement
4.2 ans
Gain pension annuel
Gain annuel : 2 500 € à vie. Espérance moyenne post-départ : 22 à 25 ans → gain cumulé potentiel ≈ 55 000 € à 62 500 €.
Comparer avec un PER
Un PER offre la même déduction fiscale qu'un rachat de trimestres, avec en plus la possibilité d'une sortie en capital et la transmission aux héritiers.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Barème indexé sur le PASS (47 100 € en 2025) et l'âge : ~3 % à 40 ans, ~6 % à 62 ans (option taux seul).
Option taux seul : corrige uniquement la décote. Option taux + durée : corrige aussi la proratisation.
Versement déductible du revenu imposable sans plafond, l'année du versement (étalement possible 1-3 ans).
Amortissement = coût net (après IR) / gain de pension annuel. Rentable si < 10-12 ans.
Plafond : 12 trimestres maximum par assuré (études supérieures ou années incomplètes).
Questions fréquentes
Quels trimestres puis-je racheter ?+
Trimestres d'études supérieures (3 ans max), années incomplètes (moins de 4 trimestres validés), stages et apprentissages anciens. Limite globale : 12 trimestres tous régimes.
Taux seul ou taux + durée ?+
Taux + durée est plus cher (~30-50 %) mais souvent plus rentable car corrige les deux pénalités. Préférez-le si vous avez beaucoup d'années incomplètes ; taux seul suffit si vous ratez juste 1-2 trimestres pour le taux plein.
Quand racheter ?+
Avant 40 ans : tarif minimal mais argent immobilisé longtemps. Entre 55 et 62 ans : tarif élevé mais déduction fiscale immédiate et amortissement rapide. À 62-63 ans : juste pour atteindre le taux plein.
Différence avec un PER ?+
Le PER offre la même déduction fiscale et plus de souplesse (sortie capital ou rente, transmission). Le VPLR garantit en revanche une pension à vie indexée. Comparez le rendement attendu : un PER doit faire mieux que 4-5 %/an pour battre un rachat.
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