Pro / TPE
Simulateur cession de titres de société 2025
Calculez l'imposition de la cession de vos parts ou actions : PFU 30 %, option barème, abattement dirigeant retraite (500 K€) et abattement durée de détention (titres < 2018).
Cession de titres de société
Net vendeur après impôts
1 389 500 €
Plus-value brute
1 850 000 €
Total prélèvements
460 500 €
Dont PS 17,2 %
232 200 €
Taux effectif
24.89 %
Décomposition
- Abattement dirigeant retraite : −500 000 €.
- Base imposable IR : 1 350 000 €.
- Base PS (avant ab. durée) : 1 350 000 €.
- PFU 12,8 % IR + PS : 405 000 €.
- CEHR estimée (PV > 500 K€) : 55 500 €.
Optimiser votre cession d'entreprise
Apport-cession, holding de reprise, donation avant cession : plusieurs leviers permettent de réduire fortement la facture fiscale.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Plus-value brute = prix de cession − prix d'acquisition − frais de cession.
Abattement dirigeant retraite (art. 150-0 D ter) : 500 000 € forfaitaires sous conditions (cessation des fonctions, retraite dans les 2 ans, détention ≥ 5 ans).
Abattement durée détention (option barème, titres acquis avant 2018) : 50 % de 2 à 8 ans, 65 % au-delà.
PFU 30 % par défaut : 12,8 % IR + 17,2 % PS, calculé sur la PV après abattement dirigeant uniquement.
Option barème IR globale et irrévocable pour tous les revenus de capitaux mobiliers de l'année. CSG déductible 6,8 % l'année suivante.
CEHR 3 % / 4 % au-delà de 250 K€ / 500 K€ de RFR (couples : 500 K€ / 1 M€).
Questions fréquentes
PFU ou option barème ?+
Le PFU 30 % est plus simple. L'option barème devient intéressante si votre TMI est ≤ 11 % ou si vous avez des titres acquis avant 2018 longuement détenus (abattement 65 %). Faites simuler les deux.
Abattement dirigeant : conditions précises ?+
Cesser toute fonction dans la société, faire valoir vos droits à la retraite dans les 24 mois (avant ou après la cession), avoir détenu au moins 25 % du capital pendant 5 ans, et avoir exercé une fonction de direction pendant ces 5 ans.
Apport-cession pour différer l'impôt ?+
L'apport à une holding contrôlée (art. 150-0 B ter) place la PV en sursis. Il faut ensuite réinvestir 60 % du prix dans une activité éligible dans les 24 mois et conserver 5 ans. Idéal pour réinjecter dans un nouveau projet.
Donation avant cession ?+
Donner les titres à vos enfants avant la cession purge la PV (la base devient la valeur donation pour eux). Combiné avec l'abattement 100 K€/parent/enfant tous les 15 ans, c'est un levier puissant.
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