Patrimoine
Simulateur Exit Tax 2025
Calculez l'exit tax due lors du transfert de votre domicile fiscal hors de France : plus-value latente sur participations substantielles, IR + prélèvements sociaux, et conditions de sursis automatique en UE/EEE.
Transfert de domicile fiscal
Exit tax due (latente)
390 000 €
Plus-value latente
1 300 000 €
IR latent
166 400 €
Prélèv. sociaux
223 600 €
Sursis auto
Oui
Dégrèvement
Dégrèvement IR après 2 ans sans cession (5 ans pour les PS)
Optimiser sa fiscalité internationale
Un contrat d'assurance-vie luxembourgeois offre une fiscalité du pays de résidence, sans exit tax sur les unités de compte.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Déclencheurs (CGI art. 167 bis) : participations ≥ 800 000 € OU détention ≥ 50 % du capital social.
Plus-value latente = valeur des titres au jour du départ − prix d'acquisition.
Imposition : PFU 12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux (ou barème IR sur option).
Sursis automatique pour les départs vers l'UE/EEE : aucune garantie à constituer.
Hors UE : sursis sur demande avec garanties bancaires (sauf conventions d'assistance au recouvrement).
Dégrèvement IR après 2 ans (val. < 2,57 M€) ou 5 ans, en l'absence de cession.
Questions fréquentes
Suis-je concerné par l'exit tax ?+
Oui si vous avez été résident fiscal français au moins 6 des 10 dernières années ET que vos participations dépassent 800 000 € OU que vous détenez plus de 50 % d'une société au moment du départ.
Faut-il avancer l'impôt ?+
Non en cas de sursis automatique (UE/EEE). Hors UE, le sursis sur demande dispense aussi du paiement immédiat mais exige des garanties (caution bancaire généralement de 12,8 % de la PV latente).
Que se passe-t-il si je vends mes titres après mon départ ?+
L'exit tax devient exigible. Vous payez l'IR latent + PS dans les 60 jours de la cession. Si vous revenez en France avant la cession, l'imposition est annulée.
Quelle déclaration faut-il déposer ?+
Formulaire n°2074-ETD (l'année du départ) + n°2074-ETS chaque année tant que le sursis court. Oubli = perte du sursis + intérêts de retard.
Simulateurs associés
Simulateur IFI 2026 — Impôt sur la Fortune Immobilière
Êtes-vous redevable ? Combien ?
Calculez votre IFI 2026 selon votre patrimoine immobilier net, l'abattement résidence principale et le barème progressif.
Simulateur de droits de donation 2026
Abattement + barème par lien de parenté
Calculez les droits de donation à payer selon le montant donné, le lien de parenté avec le bénéficiaire et le rappel fiscal de 15 ans.
Simulateur PEA — Plan d'Épargne en Actions
Projection et fiscalité 5 / 8 ans
Projetez la valeur de votre PEA selon vos versements et votre rendement cible, et comparez la fiscalité avant et après 5 ans.