Patrimoine
Simulateur Exit Tax 2025
Calculez l'exit tax due lors du transfert de votre domicile fiscal hors de France : plus-value latente sur participations substantielles, IR + prélèvements sociaux, et conditions de sursis automatique en UE/EEE.
Comment utiliser le simulateur Exit Tax ?
- 1
Renseignez votre situation
Complétez les champs du simulateur exit tax avec vos données personnelles (revenus, montants, durée…). Aucune inscription n'est requise.
- 2
Obtenez un résultat instantané
Le calcul est effectué en temps réel dans votre navigateur, sans envoi de vos données. Le résultat s'affiche avec le détail des composantes.
- 3
Comparez et optimisez
Ajustez les paramètres pour tester plusieurs scénarios, puis sauvegardez votre simulation ou consultez nos partenaires pour aller plus loin.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Déclencheurs (CGI art. 167 bis) : participations ≥ 800 000 € OU détention ≥ 50 % du capital social.
Plus-value latente = valeur des titres au jour du départ − prix d'acquisition.
Imposition : PFU 12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux (ou barème IR sur option).
Sursis automatique pour les départs vers l'UE/EEE : aucune garantie à constituer.
Hors UE : sursis sur demande avec garanties bancaires (sauf conventions d'assistance au recouvrement).
Dégrèvement IR après 2 ans (val. < 2,57 M€) ou 5 ans, en l'absence de cession.
Ce que ce simulateur permet d'estimer
Notre outil exit tax couvre les principaux paramètres à connaître pour anticiper votre situation en patrimoine :
- exit tax
- expatriation
- plus-value latente
- art 167 bis
- sursis
Sources officielles et fiabilité du calcul
Nos simulateurs de la catégorie Patrimoine s'appuient sur les barèmes et formules publiés par l'administration française. Pour toute décision engageante, consultez également les sources officielles ci-dessous ou un professionnel.
- impots.gouv.fr — Patrimoine — IFI, donations, succession
- Notaires de France — Actes patrimoniaux et fiscalité successorale
Questions fréquentes — Exit Tax
Suis-je concerné par l'exit tax ?+
Oui si vous avez été résident fiscal français au moins 6 des 10 dernières années ET que vos participations dépassent 800 000 € OU que vous détenez plus de 50 % d'une société au moment du départ.
Faut-il avancer l'impôt ?+
Non en cas de sursis automatique (UE/EEE). Hors UE, le sursis sur demande dispense aussi du paiement immédiat mais exige des garanties (caution bancaire généralement de 12,8 % de la PV latente).
Que se passe-t-il si je vends mes titres après mon départ ?+
L'exit tax devient exigible. Vous payez l'IR latent + PS dans les 60 jours de la cession. Si vous revenez en France avant la cession, l'imposition est annulée.
Quelle déclaration faut-il déposer ?+
Formulaire n°2074-ETD (l'année du départ) + n°2074-ETS chaque année tant que le sursis court. Oubli = perte du sursis + intérêts de retard.
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