Pro / TPE
Simulateur Management Package 2025
Simulez le gain net d'un management package (LBO) : sweet equity, ratchet sur hurdle TRI sponsor, fiscalité PV mobilière vs. salaire après les arrêts CE 2021.
Exemple chiffré : un manager investit 50 000 €
Hypothèse : investissement de 50 000 € en sweet equity, sortie à 5 ans avec un multiple de 4x.
| Montant investi | 50 000 € |
|---|---|
| Valeur à la sortie (x4) | 200 000 € |
| Plus-value brute | 150 000 € |
| Régime visé | Plus-value mobilière (flat tax) |
| Risque | Requalification en salaire si le gain est lié aux fonctions |
Exemple indicatif : le simulateur ci-dessus applique votre propre scénario.
Comment utiliser le simulateur Management package ?
- 1
Renseignez votre situation
Complétez les champs du simulateur management package avec vos données personnelles (revenus, montants, durée…). Aucune inscription n'est requise.
- 2
Obtenez un résultat instantané
Le calcul est effectué en temps réel dans votre navigateur, sans envoi de vos données. Le résultat s'affiche avec le détail des composantes.
- 3
Comparez et optimisez
Ajustez les paramètres pour tester plusieurs scénarios, puis sauvegardez votre simulation ou consultez nos partenaires pour aller plus loin.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Part finale = part initiale + ratchet si TRI sponsor > hurdle.
Gain brut = (part finale × equity sortie) − investissement managers.
Régime PV mobilière (PFU 30 %) : à privilégier si risque réel des managers et absence de garantie de gain.
Régime salaire : ~60 % d'imposition (IR + CSG/CRDS + cotisations) — applicable si l'administration requalifie (CE 13 juillet 2021).
Multiple cash > 5x : risque de requalification accru.
Ce que ce simulateur permet d'estimer
Notre outil management package couvre les principaux paramètres à connaître pour anticiper votre situation en pro / tpe :
- management package
- sweet equity
- ratchet
- LBO
- CE 13 juillet 2021
- stock options dirigeants
Sources officielles et fiabilité du calcul
Nos simulateurs de la catégorie Pro / TPE s'appuient sur les barèmes et formules publiés par l'administration française. Pour toute décision engageante, consultez également les sources officielles ci-dessous ou un professionnel.
- URSSAF Indépendants — Cotisations des travailleurs non salariés
- impots.gouv.fr — Pro — Fiscalité professionnelle
- BPI France Création — Ressources création et gestion d'entreprise
Questions fréquentes — Management package
Qu'est-ce qu'un ratchet ?+
Mécanisme contractuel rétrocédant aux managers une fraction supplémentaire de l'equity si le sponsor dépasse un certain TRI (hurdle, souvent 10-15 %). Aligne les intérêts managers/sponsor sur la création de valeur.
PV mobilière ou salaire : qui décide ?+
L'administration peut requalifier si les managers n'ont pas pris de risque réel (prix d'acquisition symbolique, garantie de gain). Les arrêts CE 13 juillet 2021 ont durci la jurisprudence : documentez le risque pris et la rationalité économique.
Quels outils pour structurer ?+
Actions ordinaires (sweet equity), bons de souscription d'actions (BSA), AGA (actions gratuites), BSPCE (start-up). Chacun a sa propre fiscalité — un avocat fiscaliste est indispensable au montage.
Comment optimiser après la sortie ?+
Apport-cession à holding (sursis art. 150-0 B ter), versement PER, donation pré-cession aux enfants, AV luxembourgeoise. Anticipez 12-24 mois avant l'exit.
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