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Dividendes EURL — Gérant majoritaire TNS 2025
Calculez la fiscalité réelle des dividendes en EURL : seuil 10 % du capital, cotisations TNS, option PFU ou barème IR avec abattement 40 %.
Vos dividendes EURL (gérant majoritaire)
Montant prélevé sur le résultat après IS.
Moyenne annuelle des CCA — entrent dans l'assiette du seuil 10 %.
Dividendes nets perçus
19 404 €
Seuil 10 %
1 000 €
Sous seuil (flat)
1 000 €
Au-dessus (TNS)
39 000 €
Option
PFU 30 %
PFU (Flat Tax 30 %)
- IR (12,8 %)
- 2 874 €
- PS (17,2 %)
- 172 €
- Net
- 19 404 €
Barème IR (abatt. 40 %)
- IR au TMI
- 4 021 €
- PS (17,2 %)
- 172 €
- Net
- 18 257 €
Option fiscale conseillée : PFU (Flat Tax)
Cotisations TNS sur la part > 10 % : 17 550 € (CSG déductible 2 652 €).
Réduisez l'IR sur vos dividendes au barème
Si vous optez pour le barème, un versement PER déductible diminue directement votre IR sur la part imposée.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Seuil = 10 % × (capital social + primes d'émission + moyenne annuelle des comptes courants associés).
Part ≤ seuil : flat tax 30 % (12,8 IR + 17,2 PS) ou option barème IR au TMI sur 60 % (abattement 40 %) + 17,2 % de PS.
Part > seuil : cotisations TNS ~45 % prélevées d'abord, puis IR (flat 12,8 % ou TMI selon option) sur le solde. Pas de PS dans ce cas.
Comparaison automatique PFU vs barème pour vous indiquer l'option la plus favorable.
Astuce : un capital social plus élevé ou des CCA augmentent la part bénéficiant de la flat tax sans cotisations TNS.
Questions fréquentes
Pourquoi 10 % du capital ?+
Depuis 2013, les dividendes du gérant majoritaire d'EURL sont soumis aux cotisations TNS pour leur part dépassant 10 % du capital + primes + CCA. L'objectif fiscal : éviter de déguiser une rémunération en dividendes.
Comment augmenter mon capital pour optimiser ?+
Soit augmentation de capital classique (formalités au RCS), soit incorporation de réserves, soit apport en compte courant rémunéré (plus simple, déductible). Comparer le coût juridique au gain fiscal annuel.
L'option barème IR est-elle irréversible ?+
Oui, elle s'applique à tous vos revenus du capital de l'année (intérêts, dividendes, plus-values mobilières). À simuler globalement avant de cocher la case sur la déclaration.
Et si je passe en SARL non gérant ou en SAS ?+
En SARL associé non gérant, en EURL/SARL à l'IR, ou en SAS/SASU : pas de cotisations TNS sur dividendes. Seule la SARL/EURL à l'IS avec gérance majoritaire est concernée par le seuil 10 %.
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