Pro / TPE
Simulateur BSPCE 2025
Calculez le gain net et l'imposition de vos bons de souscription de parts de créateur d'entreprise (BSPCE) : exercice, cession et conditions d'ancienneté.
Comment utiliser le simulateur BSPCE ?
- 1
Renseignez votre situation
Complétez les champs du simulateur bspce avec vos données personnelles (revenus, montants, durée…). Aucune inscription n'est requise.
- 2
Obtenez un résultat instantané
Le calcul est effectué en temps réel dans votre navigateur, sans envoi de vos données. Le résultat s'affiche avec le détail des composantes.
- 3
Comparez et optimisez
Ajustez les paramètres pour tester plusieurs scénarios, puis sauvegardez votre simulation ou consultez nos partenaires pour aller plus loin.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Gain total = (prix de cession − prix d'exercice) × nombre de bons.
Société émettrice : non cotée OU capi < 150 M€, < 15 ans, IS, détenue ≥ 25 % par personnes physiques.
Attribution APRÈS 2018 + ancienneté ≥ 3 ans : PFU 12,8 % IR + 17,2 % PS = 30 % total.
Attribution APRÈS 2018 + ancienneté < 3 ans : 30 % IR + 17,2 % PS = 47,2 % total (pénalisant).
Attribution AVANT 2018 + ancienneté ≥ 3 ans : 19 % IR forfaitaire + 17,2 % PS = 36,2 % total.
Option barème IR possible (intéressante si TMI < 12,8 %).
Ce que ce simulateur permet d'estimer
Notre outil bspce couvre les principaux paramètres à connaître pour anticiper votre situation en pro / tpe :
- BSPCE
- stock options
- art 163 bis G
- startup
- exit
- exercice bons
Sources officielles et fiabilité du calcul
Nos simulateurs de la catégorie Pro / TPE s'appuient sur les barèmes et formules publiés par l'administration française. Pour toute décision engageante, consultez également les sources officielles ci-dessous ou un professionnel.
- URSSAF Indépendants — Cotisations des travailleurs non salariés
- impots.gouv.fr — Pro — Fiscalité professionnelle
- BPI France Création — Ressources création et gestion d'entreprise
Questions fréquentes — BSPCE
Quelle différence avec les stock-options ou AGA ?+
Les BSPCE sont gratuits à l'attribution, exerçables à un prix fixé (juste prix de marché), et la fiscalité s'applique uniquement à la cession. Pas de charges sociales pour la société, fiscalité simple pour le salarié. C'est l'instrument de référence des startups.
Quand exercer ?+
Avant la cession pour bénéficier du régime BSPCE. Si vous exercez et conservez les titres, ils deviennent des actions classiques (régime PFU/barème classique). Attention au cash nécessaire pour payer le prix d'exercice.
Que se passe-t-il si je quitte la société ?+
La plupart des plans imposent l'exercice dans un délai limité (3-12 mois) après le départ, sinon les bons sont perdus. Vérifiez les clauses de votre plan (cliff 1 an, vesting 4 ans typique).
Comment optimiser fiscalement le gain ?+
Versement sur PER (déductible à 10 % des revenus pro plafonnés à 35 194 € en 2025) pour neutraliser une partie de l'IR. Donation aux enfants ou conjoint avant cession pour purger la PV. Apport à holding pour réinvestir.
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