Épargne
Simulateur fiscalité rachat assurance-vie 2025
Calculez le montant net perçu après rachat (partiel ou total) d'une assurance-vie : prélèvements forfaitaires, abattement 4 600 € / 9 200 € après 8 ans et comparatif option barème IR.
Votre rachat assurance-vie
Montant net perçu
14 355 €
Intérêts du rachat
3 750 €
Abattement
4 600 €
PFU/PFL
0 €
Prélèvements sociaux
645 €
Total prélevé
645 €
Taux effectif
4.3 %
PFL/PFU 7,5 % après abattement (< 150 k€ de versements)
PFU/PFL plus avantageux que le barème IR (économie 0 €).
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Comment fonctionne ce simulateur ?
Quote-part d'intérêts dans le rachat = rachat × (capital - versements) / capital (art. 125-0 A CGI).
Contrat < 8 ans : PFU 12,8 % sur les intérêts + 17,2 % prélèvements sociaux.
Contrat ≥ 8 ans : abattement annuel 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple) puis 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements, 12,8 % au-delà.
Option pour le barème IR possible si TMI < taux PFU (à valider à la déclaration).
Versements antérieurs au 27/09/2017 : régime PFL différent (35 % / 15 % / 7,5 %).
Questions fréquentes
Faut-il attendre 8 ans pour racheter ?+
Pas obligatoirement, mais après 8 ans vous bénéficiez de l'abattement de 4 600 € / 9 200 € sur les intérêts et d'un taux réduit (7,5 % au lieu de 12,8 %). Sur un rachat important, l'économie est substantielle.
Le rachat partiel impacte-t-il les avantages successoraux ?+
Oui : un rachat partiel réduit le capital transmis et donc l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire. À arbitrer selon votre stratégie patrimoniale.
Puis-je opter pour le barème IR ?+
Oui, sur option globale lors de la déclaration. Intéressant si votre TMI est inférieure au taux PFU (0 % ou 11 %).
Les prélèvements sociaux sont-ils dus en cas d'exonération IR ?+
Oui : les PS de 17,2 % s'appliquent sur les intérêts même si l'abattement annule totalement l'IR.
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