Immobilier
Simulateur déficit foncier 2025
Calculez l'économie d'impôt générée par le déficit foncier en location nue : imputation jusqu'à 10 700 € (21 400 € avec rénovation énergétique) sur votre revenu global.
Votre bien locatif nu
Économie d'impôt
3 965 €
Résultat foncier
-12 600 €
Imputable RG
8 400 €
Reportable
4 200 €
Plafond
21 400 €
Le déficit foncier hors intérêts s'impute sur votre revenu global dans la limite de 21 400 €/an. Le surplus et la part liée aux intérêts d'emprunt sont reportables sur les revenus fonciers des 10 années suivantes.
Investir en immobilier ancien à rénover
Programmes d'immobilier ancien avec travaux éligibles déficit foncier et MaPrimeRénov'.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Déficit hors intérêts d'emprunt imputable sur le revenu global dans la limite de 10 700 € (21 400 € pour travaux énergétiques 2023-2025).
Les intérêts d'emprunt ne s'imputent que sur les revenus fonciers ; l'excédent est reportable 10 ans.
Le déficit au-delà du plafond est reportable sur les revenus fonciers des 10 années suivantes.
Économie d'impôt = déficit imputé × (TMI + 17,2 % prélèvements sociaux).
Engagement de location nue pendant 3 ans après imputation, sous peine de remise en cause.
Questions fréquentes
Quels travaux sont déductibles ?+
Réparation, entretien, amélioration (mais pas construction/agrandissement). Isolation, chauffage, fenêtres, ravalement, plomberie, électricité sont éligibles.
Pourquoi le plafond est-il doublé ?+
Pour les dépenses de rénovation énergétique permettant un saut de classe DPE F/G vers D ou mieux, le plafond passe à 21 400 € (loi de finances 2023-2025).
Le déficit foncier marche-t-il en location meublée ?+
Non : le déficit foncier est réservé à la location nue. En meublé (LMNP), c'est le mécanisme d'amortissement qui s'applique.
Faut-il déclarer en réel ou en micro-foncier ?+
Le déficit foncier exige le régime réel. Le micro-foncier (30 % d'abattement) ne permet aucune déduction de travaux.
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