Pro / TPE
Simulateur holding patrimoniale 2025
Comparez la perception directe (PFU 30 %) à la remontée via holding (régime mère-fille / niche Copé) : économie fiscale et effet de levier pour réinvestissement.
Exemple chiffré : 100 000 € de dividendes remontés
Hypothèse : holding détenant au moins 5 % de la filiale (régime mère-fille).
| Dividendes reçus par la holding | 100 000 € |
|---|---|
| Quote-part de frais et charges taxée (5 %) | 5 000 € |
| IS dû (taux réduit 15 %) | 750 € |
| Trésorerie disponible pour réinvestir | 99 250 € |
Comment utiliser le simulateur Holding patrimoniale ?
- 1
Renseignez votre situation
Complétez les champs du simulateur holding patrimoniale avec vos données personnelles (revenus, montants, durée…). Aucune inscription n'est requise.
- 2
Obtenez un résultat instantané
Le calcul est effectué en temps réel dans votre navigateur, sans envoi de vos données. Le résultat s'affiche avec le détail des composantes.
- 3
Comparez et optimisez
Ajustez les paramètres pour tester plusieurs scénarios, puis sauvegardez votre simulation ou consultez nos partenaires pour aller plus loin.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Régime mère-fille (CGI art. 145 / 216) : dividendes exonérés d'IS sauf quote-part de frais et charges de 5 %.
Détention requise : ≥ 5 % du capital de la filiale ET ≥ 2 ans (engagement de conservation).
Niche Copé (art. 219 I-a quinquies) : plus-value sur titres de participation exonérée à 88 % (quote-part 12 %).
IS holding : 15 % jusqu'à 42 500 € puis 25 % (PME < 10 M€ CA, détenue ≥ 75 % par personnes physiques).
Apport-cession 150-0 B ter : sursis d'imposition de la PV si réinvestissement de 60 % dans 24 mois pendant 5 ans.
Ce que ce simulateur permet d'estimer
Notre outil holding patrimoniale couvre les principaux paramètres à connaître pour anticiper votre situation en pro / tpe :
- holding patrimoniale
- régime mère-fille
- niche Copé
- art 145
- art 216
- apport-cession
Sources officielles et fiabilité du calcul
Nos simulateurs de la catégorie Pro / TPE s'appuient sur les barèmes et formules publiés par l'administration française. Pour toute décision engageante, consultez également les sources officielles ci-dessous ou un professionnel.
- URSSAF Indépendants — Cotisations des travailleurs non salariés
- impots.gouv.fr — Pro — Fiscalité professionnelle
- BPI France Création — Ressources création et gestion d'entreprise
Questions fréquentes — Holding patrimoniale
Pourquoi créer une holding ?+
Pour réinvestir 100 % du dividende avant impôt (vs 70 % en perception directe), structurer la transmission (donation de titres holding plus simple), faciliter l'entrée de tiers ou l'acquisition d'autres sociétés via effet de levier (LBO).
Holding active ou passive ?+
Une holding animatrice (intervient effectivement dans la stratégie de ses filiales) ouvre droit à des régimes complémentaires (pacte Dutreil, abattement dirigeant retraite, IFI partiel). Une holding pure perception est plus simple mais moins avantageuse.
Quels coûts annuels ?+
Comptes annuels (500-1500 €/an), CFE, frais bancaires. Compter 2 000-4 000 €/an pour la gestion d'une SAS holding sans activité. Pertinent dès 50 K€ de dividendes/an environ.
Risque d'abus de droit ?+
L'administration peut requalifier si la holding n'a pas de substance économique (pas de bureau, pas de réinvestissement, distribution immédiate au dirigeant). Documentez la stratégie d'investissement et conservez les fonds dans la structure.
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