Patrimoine
Simulateur actions gratuites (AGA) 2025
Calculez la fiscalité complète de vos actions gratuites (AGA) : gain d'acquisition au régime Macron (abattement 50 %), plus-value de cession au PFU 30 %, et net final.
Vos actions gratuites
Pour calcul du seuil 300 000 €.
Net après impôts
20 960 €
Gain d'acquisition
20 000 €
Plus-value de cession
10 000 €
Impôts totaux
9 040 €
Taux global
30.1 %
Décomposition fiscale
- Gain d'acquisition après abattement 50 % : 10 000 €
- IR sur gain d'acquisition : 4 100 €
- CSG/CRDS gain d'acquisition : 1 940 €
- PFU 30 % sur plus-value cession : 3 000 €
Loger vos titres dans un PEA
Si vous cédez puis réinvestissez, un PEA permet une exonération totale d'IR après 5 ans (hors prélèvements sociaux 17,2 %). Plafond 150 000 €.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Régime Macron (attributions depuis 2018) : abattement 50 % sur le gain d'acquisition jusqu'à 300 000 €/an.
Part > 300 000 € : plein barème IR + cotisation salariale spécifique 10 % + CSG salaire 9,8 %.
Part ≤ 300 000 € : barème IR sur 50 % du gain + CSG/CRDS 9,7 % sur la totalité.
Plus-value de cession = (prix cession − valeur d'acquisition) × nombre d'actions, taxée au PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS).
Période d'acquisition minimale : 1 an ; conservation minimale supprimée depuis 2015.
Questions fréquentes
Quand mes actions deviennent-elles ma propriété ?+
À la fin de la période d'acquisition (vesting), généralement 1 à 4 ans. Le gain d'acquisition est calculé à cette date (valeur de l'action × nombre).
Quand suis-je imposé ?+
L'imposition du gain d'acquisition est due l'année de la cession des actions (pas de l'acquisition). La plus-value de cession est imposée la même année.
Puis-je loger mes AGA dans un PEA ?+
Non, les AGA ne sont pas éligibles au PEA. En revanche, après cession, le produit peut être réinvesti dans un PEA (plafond 150 000 €) pour une exonération d'IR future.
Différence avec les stock-options ?+
Les stock-options donnent le droit d'acheter à prix fixé ; les AGA donnent les actions sans débourser. Fiscalité similaire (régime Macron pour les AGA, gain de levée au barème pour les SO).
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