Patrimoine
Simulateur actions gratuites (AGA) 2025
Calculez la fiscalité complète de vos actions gratuites (AGA) : gain d'acquisition au régime Macron (abattement 50 %), plus-value de cession au PFU 30 %, et net final.
Comment utiliser le simulateur Actions gratuites ?
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Renseignez votre situation
Complétez les champs du simulateur actions gratuites avec vos données personnelles (revenus, montants, durée…). Aucune inscription n'est requise.
- 2
Obtenez un résultat instantané
Le calcul est effectué en temps réel dans votre navigateur, sans envoi de vos données. Le résultat s'affiche avec le détail des composantes.
- 3
Comparez et optimisez
Ajustez les paramètres pour tester plusieurs scénarios, puis sauvegardez votre simulation ou consultez nos partenaires pour aller plus loin.
Comment fonctionne ce simulateur ?
Régime Macron (attributions depuis 2018) : abattement 50 % sur le gain d'acquisition jusqu'à 300 000 €/an.
Part > 300 000 € : plein barème IR + cotisation salariale spécifique 10 % + CSG salaire 9,8 %.
Part ≤ 300 000 € : barème IR sur 50 % du gain + CSG/CRDS 9,7 % sur la totalité.
Plus-value de cession = (prix cession − valeur d'acquisition) × nombre d'actions, taxée au PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS).
Période d'acquisition minimale : 1 an ; conservation minimale supprimée depuis 2015.
Ce que ce simulateur permet d'estimer
Notre outil actions gratuites couvre les principaux paramètres à connaître pour anticiper votre situation en patrimoine :
- actions gratuites
- AGA
- stock options
- Macron
- gain d'acquisition
- PFU
Sources officielles et fiabilité du calcul
Nos simulateurs de la catégorie Patrimoine s'appuient sur les barèmes et formules publiés par l'administration française. Pour toute décision engageante, consultez également les sources officielles ci-dessous ou un professionnel.
- impots.gouv.fr — Patrimoine — IFI, donations, succession
- Notaires de France — Actes patrimoniaux et fiscalité successorale
Questions fréquentes — Actions gratuites
Quand mes actions deviennent-elles ma propriété ?+
À la fin de la période d'acquisition (vesting), généralement 1 à 4 ans. Le gain d'acquisition est calculé à cette date (valeur de l'action × nombre).
Quand suis-je imposé ?+
L'imposition du gain d'acquisition est due l'année de la cession des actions (pas de l'acquisition). La plus-value de cession est imposée la même année.
Puis-je loger mes AGA dans un PEA ?+
Non, les AGA ne sont pas éligibles au PEA. En revanche, après cession, le produit peut être réinvesti dans un PEA (plafond 150 000 €) pour une exonération d'IR future.
Différence avec les stock-options ?+
Les stock-options donnent le droit d'acheter à prix fixé ; les AGA donnent les actions sans débourser. Fiscalité similaire (régime Macron pour les AGA, gain de levée au barème pour les SO).
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